📊 この記事の出題頻度：★★★（高）
FP3級との主な違い：一部保険・超過保険・重複保険の違いと各場合の保険金の計算（比例てん補の公式）・実損払いと比例払いの違い・地震保険の補償額計算が加わります。
損害保険の基本原則：実損てん補
損害保険の原則は「実際の損害額だけが補償される」という実損てん補の考え方です。保険金額がどれだけ高くても、実際の損害額を超えて受け取ることはできません（利得禁止の原則）。FP2級ではこの原則の上に成り立つ「一部保険・超過保険・重複保険」の計算が求められます。
保険金額と保険価額の関係
| 状態 | 定義 | 保険金の計算 |
|---|---|---|
| 全部保険 | 保険金額 ＝ 保険価額 | 損害額を全額補償 |
| 一部保険 | 保険金額 ＜ 保険価額（保険が不足） | 比例てん補（プロラタ方式） |
| 超過保険 | 保険金額 ＞ 保険価額（保険が過剰） | 実損額のみ補償（超過分の保険料は無意味） |
📌 用語の整理
・保険価額：保険の目的物（建物・家財など）の時価（実際の価値）
・保険金額：契約時に設定した保険金の上限額
・損害額：実際に生じた損害の金額
一部保険と比例てん補の計算
一部保険では「保険金額 ÷ 保険価額」の比率で損害額に比例して補償が行われます。これを「比例てん補」または「プロラタ方式」と呼びます。
支払保険金 ＝ 損害額 × （保険金額 ÷ 保険価額）
計算例①：一部保険（比例てん補）
【設例】保険価額2,000万円の建物に、保険金額1,000万円の火災保険を契約。火災で600万円の損害が生じた場合の支払保険金は？
支払保険金 ＝ 600万円 × （1,000万円 ÷ 2,000万円）
＝ 600万円 × 1/2
＝ 300万円
→ 1,000万円の保険金額なのに600万円の損害に対して300万円しか受け取れない。これが一部保険による比例てん補の効果です。
計算例②：全損の場合の上限
【設例】同じ設定で、全損（損害2,000万円）の場合の支払保険金は？
支払保険金 ＝ 2,000万円 × （1,000万円 ÷ 2,000万円）＝ 1,000万円
→ ただし、保険金額は1,000万円が上限なので 1,000万円（保険金額上限まで）
⚠️ 試験の注意点：比例てん補の計算結果が保険金額を超える場合は、保険金額が上限となります。また、損害が小さい場合（損害額が保険金額×保険価額の比を超えないケース）は損害額全額が支払われる「実損払い条件」の契約もあります。問題文の条件を確認してください。
重複保険
重複保険とは、同一の保険目的・同一の損害に対して2つ以上の保険契約を締結している状態です。
| 状態 | 支払われる保険金 |
|---|---|
| 複数の保険で合計保険金額が保険価額以内 | 各保険会社が契約割合に応じて按分負担（合計は損害額まで） |
| 複数の保険で合計保険金額が保険価額超過 | 実損額しか受け取れない（超過部分は無効） |
重複保険の計算例
【設例】保険価額1,000万円の建物にA社（800万円）とB社（400万円）それぞれと火災保険を契約。500万円の損害が発生した場合：
合計保険金額：800万円＋400万円＝1,200万円 ＞ 保険価額1,000万円（超過保険状態）
支払総額は損害額500万円まで（利得禁止）
A社負担：500万円 × （800万円 ÷ 1,200万円）≒ 333万円
B社負担：500万円 × （400万円 ÷ 1,200万円）≒ 167万円
地震保険の補償額
地震保険は単独では加入できず、火災保険に付帯します。FP2級では保険金額の設定範囲と損害程度の認定が問われます。
| 項目 | 内容 |
|---|---|
| 保険金額の設定範囲 | 主契約（火災保険）の保険金額の30〜50%（建物：5,000万円・家財：1,000万円が上限） |
| 全損 | 地震保険の保険金額の100% |
| 大半損 | 地震保険の保険金額の60% |
| 小半損 | 地震保険の保険金額の30% |
| 一部損 | 地震保険の保険金額の5% |
📌 地震保険の保険料は全国一律ではなく、地域（都道府県）と建物の構造（木造・非木造）によって異なります。また、政府と民間保険会社が共同で引き受ける「官民共同方式」です。
FP3級との主な違い
| 項目 | FP3級 | FP2級 |
|---|---|---|
| 一部保険・超過保険 | 概念の理解 | 比例てん補の公式で保険金を計算 |
| 重複保険 | 概念のみ | 各保険会社の負担額を按分計算 |
| 地震保険の損害認定 | 4段階の存在 | 各段階の支払割合（100%・60%・30%・5%） |
試験対策：よく問われるポイント一覧
- 一部保険の保険金計算：損害額 × 保険金額 ÷ 保険価額（比例てん補）
- 超過保険では損害額を超える保険金は受け取れない（利得禁止の原則）
- 重複保険では各社が按分負担し合計は実損額まで
- 地震保険は火災保険の付帯のみ（単独加入不可）・主契約の30〜50%の範囲
- 地震保険の支払割合：全損100%・大半損60%・小半損30%・一部損5%
まとめ
FP2級の損害保険計算の核心は「支払保険金 ＝ 損害額 × 保険金額 ÷ 保険価額」の比例てん補の公式です。一部保険・超過保険・重複保険の区別と、保険金額が上限となることも正確に把握してください。地震保険は主契約の30〜50%の範囲で設定し、損害程度（全損・大半損・小半損・一部損）によって100%・60%・30%・5%が支払われます。
本記事は令和7年（2025年）分の法令および制度に基づき作成しています。税制・制度は毎年改正されることがあります。実際の手続き・申告・納税については、最新の法令および公式情報を確認のうえ、税理士等の専門家にご相談ください。本記事はFP2級試験対策および一般的な学習目的で作成されたものです。
