CFP : リスクと保険

1. 概要損害保険と税金の関係は、個人・法人それぞれで大きく異なります。個人については、地震保険料控除（保険料を支払う側）と、保険金・満期返戻金を受け取る側の課税関係が試験頻出のポイントです。法人については、損害保険料の損金算入ルールと、受...

1. 概要CFP試験「リスクと保険」の損害保険分野では、主な損害保険商品の補償内容・特徴・支払限度額を正確に理解することが求められます。本記事では、火災保険・地震保険・自動車保険（自賠責・任意）・傷害保険・賠償責任保険の5分野について、CF...

1. 概要損害保険は、偶然の事故による損害を実際の損害額の範囲で填補することを目的とした保険です。生命保険が「定額払い」であるのに対し、損害保険は「実損填補」が基本原則となります。CFP試験では、損害保険を規律する法律（保険法・保険業法）の...

1. 概要法人が契約者として生命保険に加入した場合、保険料の支払い・保険金の受取り・解約・名義変更など各場面で法人税の処理が発生します。CFP試験では、定期保険・終身保険・養老保険・第３分野保険・個人年金保険・名義変更した保険契約の経理処理...

1. 概要法人（中小企業）のリスクマネジメントでは、経営者・役員の死亡や疾病による事業への打撃、退職金・弔慰金の財源確保、従業員の福利厚生の整備が主要な課題です。CFP試験では、事業保障資金の考え方と必要保障額の算出、役員退職金の功績倍率法...

1. 概要生命保険は相続設計において非常に有効なツールです。死亡保険金の非課税枠の活用、納税資金の確保、遺産分割の円滑化、代償分割の原資準備、二次相続対策など、多角的な用途があります。CFP試験では、非課税限度額の計算・各相続人の課税額の算...

1. 概要生命保険と税金の関係は、①保険料を支払うとき（生命保険料控除）、②保険金・給付金を受け取るとき（課税関係）の2つの場面で発生します。CFP試験では、生命保険料控除の新旧制度の区分・控除額計算・合計限度額、死亡保険金の課税区分（相続...

1. 概要個人の生命保険設計では、万一の際に遺族が経済的に困らないよう「必要保障額」を正確に算出することが出発点です。CFP試験では、必要保障額の積み上げ計算（支出見込額から収入見込額を差し引く方法）、遺族生活費の係数（現在の生活費の70%...

1. 概要保険証券は保険契約の成立を証明する重要な書類であり、契約内容のすべてが記載されています。提案書（設計書）は契約締結前に保険会社から提示される商品内容の説明資料です。CFP試験では、保険証券・提案書の記載内容から保険金額・給付金・保...

1. 概要第３分野の保険とは、生命保険（第１分野）でも損害保険（第２分野）でもない、病気・ケガ・介護などに備える保険の総称です。医療保険・がん保険・介護保険・就業不能保険などが含まれ、生命保険会社・損害保険会社のいずれも取り扱えます。CFP...