CFP 株式の基礎と投資分析
1. 概要株式は企業が資金調達のために発行する有価証券で、株主は企業の所有者として利益配当や議決権を持ちます。債券と異なり元本保証はなく、企業の業績や市場環境によって価格が大きく変動します。CFP試験では株式の基礎知識・相場指標・投資尺度（...
2026-03
CFP 
CFP 債券の基礎と投資分析
1. 概要債券は国・地方公共団体・企業などが資金調達のために発行する有価証券です。あらかじめ利率（クーポン）と償還期限が決まっており、定期的に利息を受け取りながら満期に元本が返還される「確定利付き」の金融商品です。CFP試験では利回り計算（...
CFP 確定拠出年金（DC）の完全ガイド
1. 概要確定拠出年金（DC：Defined Contribution Plan）は、拠出する掛金が確定しており、運用結果によって将来の給付額が変わる年金制度です。企業が実施する「企業型DC」と、個人が任意で加入する「個人型DC（iDeCo...
CFP 財形貯蓄制度の完全ガイド
1. 概要財形貯蓄制度は、勤労者が事業主（会社）を通じて給与や賞与から天引きで積み立てる貯蓄制度です。一般・住宅・年金の3種類があり、住宅財形と年金財形には税制上の非課税優遇があります。CFP試験では「3種類の違い」「非課税限度額と目的外払...
CFP 金融商品の基礎と預貯金・信託
1. 概要金融商品の基礎知識は「安全性・流動性・収益性」の3つの観点から各商品を分類・比較する力が問われます。本記事では預貯金・信託・積立商品を中心に、各商品の仕組みと特徴、利息計算の方法を整理します。元本確保型商品の基礎として、債券・株式...
CFP 経済指標と金融政策
1. 概要経済指標・金融政策・財政は、CFP試験「金融資産運用設計」の土台となる分野です。各指標の意味と読み方、日銀・FRBなどの政策手段、財政の基本概念を整理しておきましょう。試験では「この指標が示す意味」「金融政策の波及メカニズム」「財...
CFP 経営分析
1. 概要経営分析とは、財務諸表の数値をもとに企業の収益性・安全性・効率性などを客観的に評価する手法です。CFP試験では経営指標の計算式と、損益分岐点分析の計算問題が出題されます。財務諸表の各数値がどの指標に対応するかを整理しておくことが重...
CFP 財務諸表の見方
1. 概要財務諸表とは、企業の財政状態・経営成績・キャッシュフローを外部に報告するための書類です。CFP試験のタックスプランニング科目では出題頻度は高くありませんが、貸借対照表・損益計算書の空欄補充が出題されます。法人税の学習と組み合わせる...
CFP 法人税額の計算
1. 概要法人税額の最終的な計算は、課税所得に税率を乗じた後、欠損金の繰越控除や各種税額控除を適用して求めます。本記事では、赤字が生じた場合の欠損金の繰越控除・繰り戻し還付の制度と、法人税額の計算の全体の流れを整理します。📌 法人税額計算の...
CFP 損金の個別論点
1. 概要法人税の課税所得は「益金－損金」で計算されますが、会計上の費用がそのまま損金となるわけではありません。本記事では、CFP試験で頻出の損金の個別論点として、租税公課・交際費等・貸倒損失の取り扱いと、減価償却資産・中古資産・資本的支出...